I'm available for business trips to other cities for projects lasting a month or longer.
  • Школа графического дизайна UNID
    Время прочтения: 11 минут
    Дата публикации: 03.07.2025

Как оформить возврат 3 НДФЛ за обучение: подробное руководство

Знание — ценность, и когда оно приносит выгоду, оно становится еще более значимым. Возврат 3-НДФЛ — это право, которое позволяет вернуть часть потраченных на образование средств через налоговый вычет. И такая возможность доступна не только для студентов ВУЗов, но профессионалов, проходящих курсы онлайн.

Онлайн-школы дизайна как и прочие образовательные платформы, дают право на возврат тем, кто инвестирует в свое развитие. В статье рассмотрим, как получить социальный налоговый вычет при оплате обучения, какие документы для этого нужны, и какие шаги необходимо предпринять для успешного оформления возврата.
Курс: Графический дизайн PRO
узнать подробнее

Возврат НДФЛ за обучение в 2025 году: что это и как он работает

Социальный налоговый вычет за обучение — это возможность частично компенсировать расходы на образование за счет уже уплаченного вами налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Право предоставляется налогоплательщикам, которые оплатили учебу для себя, супругов, детей или других близких родственников.

Основание для возврата налога прописано в статье 219 Налогового кодекса РФ. Если быть точнее, в статье 219 НК РФ определены категории лиц, имеющие право на вычет, а также максимальные суммы, сроки и порядок его получения.

Для того, чтобы оформить возврат налога за обучение 3 НДФЛ, нужно подготовить пакет документов, подтверждающих понесенные расходы: договор на оказание образовательных услуг, платежные документы, справки из учебного заведения и другие. Об этом расскажем далее.

Условия для получения налогового вычета

Чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет, необходимо соблюсти несколько важных условий, которые предусмотрены законом. Среди них:
  • Наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ
    Вычет можно получить в случае, если вы работаете по трудовому договору или договору ГПХ и с вашей зарплаты удерживается подоходный налог.

    Важно: Самозанятые, ИП на упрощенной системе налогообложения и те, кто платит налог на профессиональный доход (НПД), не могут претендовать на социальный вычет, так как они не платят НДФЛ.
  • Оплата из собственных средств
    Это может быть ваше собственное обучение или оплата обучения для детей, супругов или других категорий, указанных в Налоговом Кодексе.
  • Очная форма*
    Крайне важно, что для получения вычета, обучение должно быть очным, а учебное заведение или курсы — аккредитованы.
  • Попадание в возрастные рамки
    Налоговый вычет за обучение детей доступен до 24 лет (только очная форма). Для опекаемых детей вычет возможен до 18 лет, а для бывших опекаемых — до 24, при условии, что учеба продолжается. Супругов возрастные ограничения пока не касаются.
  • Наличие документов, подтверждающих право на вычет
    Необходимо предоставить документы, подтверждающие факт оплаты обучения и ваше право на вычет (договоры, квитанции о платежах, справки об учебе).
  • Получение образования в России / за рубежом
    Налоговый вычет доступен как для обучения в российских образовательных учреждениях, так и для курсов и программ за рубежом (учебное заведение должно быть признано в России на момент подачи документов).
*С точки зрения налоговых органов, очной формой считается любой учебный процесс, который включает активное взаимодействие с преподавателями, имеет четкую структуру и академическую программу. Потому обучение в онлайн-школах также подходит под данный параметр.

Кто имеет право на налоговый вычет за учебу: список категорий

Итак, кто может претендовать на налоговый вычет? Ниже перечислены основные группы граждан, которым доступен этот вид вычета:
  • Собственное обучение
    Вы можете вернуть часть средств, потраченных на свое образование — независимо от формы обучения: очной, вечерней, заочной или иной. Главное условие — наличие договора и подтверждающих документов об оплате.
  • Дети
    Если вы оплачиваете обучение своего ребенка, вам также доступен вычет — при условии, что ребенок младше 24 лет и учится по очной форме.
  • Опекаемые члены семьи
    Вычет предоставляется при оплате образования опекаемых (до 18 лет), если они обучаются очно. Также это право сохраняется, даже если опека официально завершена, но бывшие подопечные продолжают учёбу — в возрасте до 24 лет.
  • Братья и сестры
    Вы можете вернуть часть налога, если оплачиваете очное обучение брата или сестры младше 24 лет. Это касается как полнородных, так и неполнородных родственников.
  • Супруги
    С 2024 года стало возможным оформить вычет за платное очное обучение супруга или супруги — при наличии всех подтверждающих документов.

Сколько можно вернуть: лимиты и сроки

Чтобы успешно подать документы для возврата НДФЛ за обучение, важно учитывать лимиты по суммам и сроки подачи заявления. В 2024 году были внесены изменения в правила, касающиеся сумм, которые можно учесть при подаче заявления на возврат налога, а также в расчет его величины. Но какая же максимальная сумма возврата по 3-НДФЛ?
  • Лимиты по суммам

Максимальная сумма вычета

Сумма, на которую можно получить налоговый вычет, имеет свои ограничения. На 2025 год, максимальная сумма, с которой может быть произведен вычет, составляет 150 000 рублей в год на собственное обучение и 110 000 рублей на каждого ребенка.

Это значит, что, если вы потратили на обучение больше этой суммы, рассматриваться будут лишь 150 000 и 110 000 рублей соответственно.

Размер возврата

Возврат НДФЛ составляет 13% от суммы. Следовательно, потратив 150 000 рублей на обучение, вы сможете получить до 19 500 рублей (150 000×13%). 13% от 110 000 рублей — 14 300.
  • Для себя
    Максимальная сумма: 150 000 рублей
    Процент возврата: 13%
    Сумма возврата: 19 500 рублей
  • Для ребенка (до 24 лет)
    Максимальная сумма: 110 000 рублей
    Процент возврата: 13%
    Сумма возврата: 14 300 рублей
  • Сроки подачи заявления

Период, за который можно оформить вычет

Налоговый вычет можно оформить за обучение, оплаченное в течение последних 3 лет.  В 2025 году, например, — за 2022, 2023 и 2024 годы.

Когда подать заявку

Подавать документы можно с начала следующего года после окончания налогового периода. Лучше подавать заявление как можно раньше, чтобы избежать возможных проблем с документами и задержками.
  • Как и когда можно получить возврат?
Как правило, налоговая служба обрабатывает заявление и выносит решение в течение трех месяцев (в зависимости от загруженности и корректности поданных документов).
  • Итого
  • Лимит — до 19 500 рублей для взрослого и 14 300 рублей для ребенка.
  • Сроки подачи — можно подать заявление на возврат за последние 3 года.
  • Возврат налога будет произведен в течение 3 месяцев, если документы поданы корректно.

Пошаговая инструкция по оформлению возврата

  • Шаг 1. Возврат НДФЛ за обучение: какие документы нужны?
Чтобы подать заявление на возврат НДФЛ, необходимо собрать некоторые подтверждающие документы. От того, насколько они убедительны, зависит успех процедуры.

  • Договор (подтверждает факт оплаты)
  • Квитанции об оплате (подтверждают сумму расходов)
  • Справка из учебного заведения (подтверждает форму обучения и аккредитацию учебного заведения) 
  • Копия лицензии образовательной организации (опционально)
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ)
  • Паспорт и ИНН
  • Иные документы (при необходимости): например, справка о семейном положении, свидетельство о рождении ребенка и прочие.
До 25 февраля работодатели обязаны передать данные о доходах сотрудников в ФНС. До этой даты вы можете получить справку 2-НДФЛ напрямую у своего работодателя.

После 25 февраля эти данные автоматически появятся в вашем Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru.
  • Шаг 2. Заполнение формы 3-НДФЛ
Заполнение формы 3-НДФЛ — это второй шаг для оформления налогового вычета, и его можно сделать онлайн через сайт ФНС, через личный кабинет на «Госуслугах», в ближайшем МФЦ или в отделении налоговой.

  1. Укажите информацию о себе (ФИО, ИНН, адрес).
  2. Введите данные о суммах, на которые вы претендуете, включая расходы на обучение.
  3. Укажите свои доходы за отчетный год (на основании формы 2-НДФЛ).
  4. Укажите все документы, перечисленные выше, для подтверждения расходов.
Заполняйте через Личный кабинет на nalog.ru или Госуслугах — системы сами подставят часть данных и проверят на ошибки.
  • Шаг 3. Подача документов в ФНС
Как мы указали выше, документы с заявлением можно подать с помощью онлайн порталов, в МФЦ или отделении налоговой.

  • Через Личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги». Самый быстрый способ подать заявление.
  • Через МФЦ. В этом случае вы можете подать документы через специализированный центр, который передаст их в ФНС.
  • По почте. Вы можете отправить заявление с комплектом документов по почте. Однако, этот способ может занять больше времени.
  • Шаг 4. Получение возврата
Как только все документы будут обработаны (стандартный срок — 3 месяца), вы получите сумму возврата на указанный в заявлении банковский счет. Отслеживать статус заявления можно через Личный кабинет на сайте ФНС.

Советы по возврату НДФЛ за оплату обучения для студентов онлайн-школ

Обучение в онлайн-школе — наиболее популярный вариант, так как он предоставляет возможности совмещать учебу и работу без вреда для здоровья, личного графика и профессионального роста. Однако такой формат не считается классическим, поэтому при оформлении вычета могут возникнуть вопросы и дополнительные требования со стороны налоговой инспекции.

Вот что важно знать, чтобы не получить отказ и ускорить возврат налога.
  • Проверьте, имеет ли школа лицензию
Налоговый вычет возможен, только если организация имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности и признана в России.

Онлайн-школа дизайна UnidSchool, например, полностью соответствует этим требованиям: она осуществляет свою деятельность на основании официальной лицензии, выданной в соответствии с российским законодательством, и предоставляет курсы, которые подходят под условия получения налогового вычета.
  • Договор должен быть оформлен правильно
Помните, что в договоре должно быть указано, что вы оплачиваете образовательную услугу. Помимо этого, в договоре должны быть указаны название программы, ФИО обучающегося и форма обучения.
  • Сохраняйте все платежные документы
Как бы старомодно это ни звучало, все чеки, квитанции, платежки и банковские выписки стоит сохранять — именно они служат официальным подтверждением ваших расходов и необходимы для получения вычета.
  • Онлайн — не всегда означает заочно
Как отмечалось выше, онлайн-курс может считать очным, если:

  • имеет четкую структуру, академическую программу, расписание
  • ведется взаимодействие с преподавателями
  • по окончании обучения выдается диплом или сертификат

Ответы на самые популярные вопросы

Для возврата НДФЛ вам понадобятся те же документы, что обычно:

  • Паспорт и ИНН
  • Договор об обучении с учебным заведением или онлайн-школой
  • Квитанции, чеки или банковские выписки, подтверждающие оплату
  • Справка из учебного заведения, подтверждающая прохождение программы
  • Копия лицензии образовательной организации
  • Справка 2-НДФЛ
Оформление налогового вычета — это замечательная возможность вернуть часть своих средств. Однако важно помнить об условиях и тонкостях процесса. Не забывайте, что даже небольшие ошибки могут повлиять на успешность вашей заявки.

Будьте внимательны и последовательны на каждом этапе, тщательно проверяйте все документы и изучите правовые нормы, чтобы избежать недоразумений.

Выберите курс от UnidSchool — начните свой путь уже сегодня.

узнать больше
Сложности с выбором обучения?
карьерная консультация
Смотрите также: